SAWARYN I PARTNERZY КОМАНДИТНЕ ТОВАРИСТВО
Варецька 4/6, буд. 6,
00-040 Варшава,
тел. +48 537 191 841
kontakt@sawaryn.com
автор
НАВІГАЦІЯ
ВСТУП
БВГ, тобто. Боротьба з відмиванням грошей – це набір заходів, правил і процедур, спрямованих на запобігання відмиванню грошей і фінансуванню тероризму. Боротьба з відмиванням грошей є пріоритетом для фінансових систем у всьому світі, оскільки відмивання грошей дестабілізує економіку та уможливлює діяльність злочинних організацій, таких як наркокартелі, злочинні групи та терористичні організації. Ефективна політика боротьби з відмиванням грошей зменшує ризик того, що такі організації використовуватимуть законні фінансові установи та підприємства для відмивання коштів, отриманих незаконним шляхом.
Визначення відмивання грошей
Відмивання грошей – це процес, за допомогою якого кошти від незаконної діяльності, вводяться у фінансову систему для створення враження того, що вони були зароблені законним шляхом. Цей процес зазвичай здійснюється в три основні етапи:
- Розташування – впровадження „брудних” грошей у фінансову систему, наприклад, шляхом оплати на банківський рахунок.
- Маскування – проведення серії операцій, спрямованих на приховування джерела грошей, наприклад шляхом здійснення переказів між різними рахунками або інвестиції.
- Інтеграція– кошти офіційно представлені як законні, що дозволяє їх власнику вільно користуватися ними.
Кожен із цих кроків має вирішальне значення для ефективного відмивання грошей, і процедури боротьби з відмиванням грошей розроблені з метою розпізнавання та блокування діяльності, пов’язаної з кожним із цих етапів.
Мета та значення законів у сфері боротьби з відмиванням грошей
Основні цілі законів у сфері БВГ:
- Запобігання фінансовим злочинам – обмеження можливості введення в законний обіг коштів, отриманих у зв’язку зі скоєнням злочинів.
- Захист фінансових установ – захист від репутаційних ризиків і фінансових санкцій внаслідок недотримання законів.
- Підтримка боротьби з тероризмом – запобігання використанню фінансових ресурсів для фінансування терористичної діяльності.
- Побудова прозорості у фінансовій системі – зобов’язання щодо ідентифікації клієнтів і моніторингу транзакцій підвищують прозорість фінансових потоків.
Принципи боротьби з відмиванням коштів мають вирішальне значення для зміцнення довіри до фінансових систем і забезпечення їх стабільності.
Огляд законів у Польщі та Європейському Союзі
У Польщі положення у сфері відмивання грошей та фінансування тероризму регулюється Законом від 1 березня 2018 року про протидію відмиванню грошей та фінансуванню тероризму. Цей закон відповідає нормам Європейського Союзу, зокрема Директиві AMLD5 (П’ята Директива AML) та її попередникам, які були імплементовані в рамках європейської правової системи. Основні елементи БВГ:
- Зобов’язання ідентифікувати клієнта та бенефіціарного власника,
- Зобов’язання щодо оцінки ризику,
- Моніторинг транзакцій,
- Інформування про підозрілу діяльність Генерального інспектора фінансової інформації (GIIF).
Державний реєстр боржників (KRZ) відіграє важливу роль у зборі та наданні доступу до інформації про фінансово зобов’язані компанії та фізичних осіб, що надає підтримку фінансовим установам у проведенні аналізу ризиків та виявленні можливих зловживань.
Історія та розвиток законів у сфері БВГ
Закони у сфері БВГ динамічно розвивалися протягом багатьох років у відповідь на зростання злочинної діяльності у світовій фінансовій системі.
- 70-80-ті роки XX століття– були створені перші міжнародні закони щодо відмивання грошей, які робили особливий наголос на обмеженні доходів від торгівлі наркотиками.
- 1989 – створення організації FATF (Financial Action Task Force) на саммиті G7, основною метою якої є розробка міжнародних стандартів боротьби з відмиванням грошей.
- 1990-ті та початок 2000-х років – розвиток систем БВГ та впровадження їх багатьма країнами, особливо в країнах ОЕСР. Європейський Союз почав імплементувати директиви щодо БВГ, які гармонізують правила в державах-членах.
- 2001 рік і атаки 11 вересня – До законів у сфері БВГ була додана боротьба з фінансуванням тероризму (ФТ). Проведено реформи щодо запобігання фінансуванню терористичних організацій.
- Сучасність – впровадження подальших директив БВГ в ЄС та розширення положень БВГ у відповідь на розвиток нових технологій, таких як цифрові валюти, які створюють нові ризики відмивання грошей.
Запровадження нових директив ЄС, включаючи AMLD5, є відповіддю на необхідність адаптації системи БВГ до нових технологій, таких як криптовалюти, а також на зростаючі очікування щодо фінансової прозорості. Ці положення вимагають від зобов’язаних установ ідентифікувати клієнтів і детально контролювати транзакції, що підвищує їх ефективність у виявленні шахрайств.
