SAWARYN I PARTNERZY КОМАНДИТНЕ ТОВАРИСТВО
Варецька 4/6, буд. 6,
00-040 Варшава,
тел. +48 537 191 841
kontakt@sawaryn.com
автор
НАВІГАЦІЯ
ВСТУП
Оцінка ризиків діяльності компанії в контексті боротьби з відмиванням грошей (БВГ) та фінансуванню тероризму (ФТ) є ключовим елементом ефективної системи відповідності правовим нормам. Цей процес передбачає виявлення, аналіз та оцінку потенційних ризиків, на які може наражатися дана компанія, та впровадження відповідних запобіжних заходів, пропорційних виявленим ризикам. Відповідно до міжнародних стандартів, таких як рекомендації FATF, кожна зобов’язана установа повинна проводити регулярну і точну оцінку ризиків, пристосовану до характеру своєї діяльності.
Важливість оцінки ризику діяльності
Оцінка ризиків діяльності компанії дозволяє визначити сфери, де організація може бути найбільш наражена на ризики, пов’язані з відмиванням коштів або фінансуванням тероризму. Цей процес дозволяє фірмі:
- Визначити потенційні ризики, що випливають з її діяльності, профілю клієнта, продуктів або послуг, а також з географії її діяльності,
- Адаптація процедур протидії відмиванню грошей до специфіки компанії, що підвищує ефективність запобіжних заходів.
- Уникнення недотримання положень законів і фінансових санкцій шляхом впровадження відповідних превентивних заходів,
- Забезпечення того, щоб компанія відповідає вимогам регуляторів та контролюючих органів, таких як Генеральний інспектор фінансової інформації (GIIF) у Польщі.
Кожна компанія повинна оцінювати ризик індивідуально, враховуючи специфічні обставини своєї діяльності. Лише оцінка ризиків проведена належним чином дозволяє ефективно управляти ризиком відмивання грошей та фінансування тероризму.
Ключові елементи оцінки ризика
Оцінка ризика діяльності в контексті протидії відмиванню грошей базується на кількох ключових факторах, які допомагають визначити найбільш чутливі сфери діяльності компанії. Це:
і. Вид діяльності компанії
Характер підприємницької діяльності має великий вплив на рівень ризику, пов’язаного з відмиванням грошей. Сектори, які особливо наражені на цей ризик:
- Фінансові установи – банки, брокерські компанії, страхові компанії,
- Галузь криптовалют – біржі віртуальних валют і пункти обміну валют,
- Галузь нерухомості – продаж і купівля нерухомості може бути використана для відмивання грошей,
- Азартні ігри – казино, лотереї та букмекерські установи особливо вразливі до злочинної діяльності.
- Галузі розкоші – продаж дорогих предметів, таких як мистецтво, годинники, ювелірні вироби.
Чим складнішим або нараженим на зловживання є бізнес компанії, тим більша ймовірність, що компанія буде наражена на ризик відмивання грошей.
ii. Профіль клієнтів
Тип клієнтів, з якими співпрацює компанія, є одним з основних факторів, що впливають на рівень ризику. Зверніть особливу увагу на:
- ПЗО (Політично значущі особи) – політично значуші особи та їхні родини та близькі співробітники, враховуючи ризик корупції
- Клієнти з юрисдикції високого ризику –, такі як клієнти з країн із слабким рівнем контролю, якщо мова йде про боротьбу з відмиванням грошей або охоплених санкціями.
- Клієнти, які ведуть готівковий бізнес, наприклад підприємства, які здійснюють багато готівкових операцій високої вартості.У випадку клієнтів із вищим ризиком установи зобов’язані використовувати більш передові запобіжні заходи, такі як розширена перевірка особи (Enhanced Due Diligence – EDD).
iii. Продукти та послуги
Оцінка ризику також повинна враховувати продукти та послуги, які пропонує компанія. Деякі фінансові послуги є більш нараженими на використання в злочинних цілях.
- послуги зі зберігання та переказу коштів – можуть бути використані для швидкого переказу незаконних коштів між різними рахунками.
- Анонімні продукти, такі як передплачені картки або криптовалюти, які можуть ускладнити ідентифікацію власника коштів,
- Послуги з приватного банкінгу – де сума транзакції та cпецифічний профіль клієнта збільшують ризик.
Чим складніший продукт або послуга, тим вищий ризик, пов’язаний з БВГ, і вимагає відповідних процедур контролю.
iv. Географія діяльності
Ризик відмивання грошей відрізняється в залежності від регіону чи країни, в якій компанія працює або з якою її клієнти встановили відносини. Важливо, щоб компанія врахувала в оцінці ризику:
- Юрисдикції високого ризику – країни, охоплені міжнародними санкціями зі слабкими правовими системами або відомі своєю корупцією та організованою злочинністю.
- Податкові гавані – місця, які характеризуються м’якими положеннями щодо фінансової звітності, які можна використовувати для приховування незаконних доходів.
Процес проведення оцінки ризиків
Оцінка ризиків – це багатоетапний процес, який вимагає залучення різних відділів компанії, від відділу з питань нагляду за дотриманням законів до відділів продажів і операційної діяльності. По суті, цей процес складається з наступних елементів:
Ідентифікація ризику
Першим кроком є виявлення всіх можливих загроз, пов’язаних з діяльністю компанії. На цьому етапі аналізуються різні аспекти бізнесу, такі як тип продуктів, тип клієнтів і географія діяльності компанії. Для цього використовуються наявні дані, галузеві аналізи та звіти міжнародних організацій (наприклад. FATF) і урядові звіти.
Оцінка ризику
Після виявлення загроз проводиться оцінка ризику. Кожен ідентифікований ризик класифікується відповідно до його ваги – може бути оцінений як низький, середній або високий. Ця класифікація залежить від частоти виникнення загрози та потенційних наслідків, які вона може спричинити в діяльності компанії.
Заходи контролю та запобігання ризикам
Для кожного виявленого ризику компанія повинна розробити відповідні заходи з контролю та запобігання. Ці заходи повинні бути пропорційними рівню ризику і можуть включати:
- Більш жорсткі процедури KYC (Знай свого клієнта) для клієнтів з підвищеним ризиком,
- Розширена перевірка транзакцій для діяльності в країнах високого ризику.
- Системи моніторингу транзакцій у реальному часі, які здатні автоматично відмічати підозрілі операції.
Документація та звітування про оцінку ризиків
Результати оцінки ризику повинні бути належним чином задокументовані. Документація повинна містити всі висновки щодо виявлених ризиків та вжиті запобіжні заходи. У Польщі доступ до оцінки ризику потрібно надати GIIF з метою проведення контролю та іншим наглядовим органам.
Безперервне оновлення оцінки ризиків
Ризики, пов’язані з відмиванням грошей, не є статичними, тому оцінка ризиків повинна регулярно переглядатися та оновлюватися. Зміни в діяльності компанії, пропозиціях товарів, правових нормах або геополітичній ситуації можуть вплинути на рівень ризику. Правильно проведена оцінка ризику дозволяє швидко адаптувати процедури БВГ до умов, які постійно змінюються.
Переваги проведення оцінки ризику
Добре проведена оцінка ризику дозволяє фірмі:
- Підвищити відповідність нормативним вимогам – оцінка ризиків допомагає компаніям краще відповідати вимогам регуляторів, мінімізуючи ризик накладення штрафів.
- Захист репутації – уникнення зв’язків із відмиванням грошей захищає компанію від втрати довіри клієнтів і ділових партнерів.
- Краще управління ресурсами – шляхом зосередження ресурсів на найбільш ризикованих сферах, компанія може більш ефективно розподіляти кошти для запобігання загрозам.
- Підвищення рівня безпеки – шляхом кращого моніторингу активності клієнтів і раннього виявлення порушень.
Підсумок
Оцінка ризику діяльності компанії в контексті БВГ є ключовим елементом ефективного управління ризиками. Вона дозволяє виявляти і мінімізувати загрози, пов’язані з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму, при цьому адаптуючи внутрішні процедури до рівня ризику. Це дозволяє установам ефективніше захищати свою діяльність і клієнтів від зловживань.
