SAWARYN I PARTNERZY КОМАНДИТНЕ ТОВАРИСТВО
Варецька 4/6, буд. 6,
00-040 Варшава,
тел. +48 537 191 841
kontakt@sawaryn.com
автор
НАВІГАЦІЯ
ВСТУП
Регулярний перегляд і оновлення процедур боротьби з відмиванням грошей (БВГ) є ключовими для підтримування відповідності динамічно мінливим правовим положенням і реагуванням на нові загрози, пов’язані з фінансовими злочинами. Враховуючи глобальний характер фінансової діяльності, зростаючу складність методів відмивання грошей і дедалі суворіші регуляторні вимоги компанії повинні постійно контролювати та адаптувати свої процедури щодо протидії відмиванню грошей. Мета – забезпечення того, щоб уся діяльність компанії залишалася ефективною та адекватною рівню ризику, з яким стикається компанія.
Чому необхідно переглядати та оновлювати процедури з питань БВГ?
Світ фінансів змінюється дуже динамічно, що несе виклики для компаній, пов’язані зі все більш складними стратегіями, які використовують фінансові злочинці. У цьому контексті процедури БВГ повинні постійно адаптуватися до нових загроз і змін у законодавстві. Основні причини пов’язані з необхідністю здійснення перегляду та оновлення процедур БВГ:
- Законодавчі зміни – закони про боротьбу з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму регулярно оновлюються як на національному, так і на міжнародному рівнях. Такі організації, як Міжнародна група з протидії відмиванню грошей (FATF), Європейський Союз і національні уряди запроваджують нові керівні принципи та рекомендації, спрямовані на посилення систем боротьби з відмиванням грошей.
- Нові загрози – фінансові злочинці постійно користуються новими методами відмивання грошей, наприклад, за допомогою використання криптовалют, фінансових технологій або інших технологічних інновацій. Компанії повинні бути в курсі цих загроз і відповідно оновлювати свої системи БВГ, щоб мати можливість їх виявляти.
- Еволюція діяльності компанії – у міру зростання або зміни характеру діяльності компанії необхідно адаптувати процедури БВГ до нових продуктів, ринків і типів клієнтів. Зміна профілю ризику вимагає перевірки того, чи достатньо існуючих процедур.
- Результати внутрішнього та зовнішнього аудиту – аудити, які регулярно проводяться відділами відповідності, внутрішніми або зовнішніми аудиторами, можуть вказувати на прогалини в існуючих процедурах БВГ, що призводить до необхідності їхнього вдосконалення або оновлення.
- Штрафи та санкції – компанії, які були покарані регуляторами за недотримання правил БВГ, повинні негайно оновити свої процедури, щоб уникнути виникнення подібних проблем у майбутньому.
Кроки в перегляді та оновленні процедур БВГ
Перегляд та оновлення процедур БВГ має бути регулярним, циклічним процесом, що проводиться не рідше одного разу на рік, а також після будь-якої істотної зміни закону, технології або організаційної структури компанії. Цей процес можна розділити на кілька ключових елементів:
Оцінка відповідності нормам
Першим кроком у процесі перегляду є ретельний аналіз чинних законодавчих положень і нормативних актів щодо протидії відмиванню грошей як на національному, так і на міжнародному рівнях. Компанії повинні переконатися, що їхні процедури відповідають:
- Місцевим законам щодо протидії відмиванню грошей (наприклад, у Польщі, Закон про протидію відмиванню грошей та фінансуванню тероризму),
- Міжнародним рекомендаціям, таким як рекомендації FATF,
- Галузевим стандартам та вимогам, специфічним для конкретної галузі.
Перевірка дотримання законів також повинна охоплювати моніторинг майбутніх правових змін, які можуть вплинути на політику компанії щодо БВГ.
Правила можуть вимагати нових процедур, наприклад, пов’язаних з моніторингом нових фінансових технологій, криптовалют або більш суворих вимог до ідентифікації клієнтів.
Аналіз актуальних процедур БВГ
Наступним кроком є оцінка ефективності поточних процедур БВГ. Важливо розуміти, наскільки ефективними є існуючі рішення і чи здатні вони належним чином реагувати на нові загрози. Елементи, які необхідно включити в цей аналіз:
- Політика KYC (Знай свого клієнта) – чи є поточні процедури ідентифікації та перевірки клієнтів достатньо детальними та чи відповідають нормативним вимогам?
- Оцінка ризику клієнта – чи відповідають критерії класифікації ризику клієнта поточним загрозам і чи ефективно система виявляє клієнтів високого ризику (наприклад, політично значущі особи)?
- моніторинг транзакцій – чи система моніторингу транзакцій працює безперебійно і здатна виявляти незвичайні фінансові операції?
- процедури звітування – чи процес звітування про підозрілі транзакції Генеральному інспектору фінансової інформації (GIIF) та внутрішнім відділам з питань відповідності є безперебійним?
Виявлення прогалин і зон для покращення
За результатами оцінки відповідності та аналізу діючих процедур компанія повинна виявити прогалини та області, які потребують вдосконалення. Це може включати:
- Недоліки в ідентифікації певних категорій ризику,
- Неефективність у моніторингу нових видів транзакцій (наприклад, пов’язаних з криптовалютами),
- Недостатня перевірка бенефіціарних власників,
- Проблеми зі інформуванням про інциденти або співпраця з наглядовими органами.
Впровадження удосконалень
Після визначення областей для удосконалень необхідно впровадити відповідні зміни до процедур БВГ. Це може вимагати:
- Оновлення внутрішньої політики та процедур,
- Удосконалення ІТ-систем для більш ефективного моніторингу транзакцій,
- Збільшити контроль над конкретними категоріями клієнтів,
- Посилення співпраці з наглядовими органами та зовнішніми партнерами.
Впровадження удосконалень повинно також охоплювати навчання працівників, щоб вони знали нові процедури та могли використовувати їх у своїй щоденній роботі.
Тестування нових процедур
Важливим елементом оновлення процедур БВГ є їх тестування перед впровадженням в повному обсязі. Компанія повинна змоделювати звичайні сценарії, пов’язані з відмиванням грошей і оцінити, чи здатні нові процедури виявляти потенційні загрози. Тестування може передбачати:
- Огляд пробних транзакцій та оцінка того, чи здатні системи виявляти порушення,
- Контрольні тести систем внутрішнього моніторингу,
- Пробні аудити за участю зовнішніх експертів.
Регулярність перевірок з питань БВГ
Частота оглядів та оновлень процедур БВГ залежить від характеру діяльності компанії, рівня ризику, на який вона наражена, та вимог законодавства. У більшості випадків компанії повинні проводити перевірки принаймні раз на рік, але в деяких галузях, наприклад у фінансовому секторі, проведення перевірок може вимагатися частіше.
Крім того, будь-які значні зміни в діяльності компанії, наприклад, вихід на нові ринки, впровадження нових фінансових продуктів або зміни в структурі власності, вимагають негайного перегляду процедур БВГ.
Роль технології в перегляді та оновленні процедур БВГ
Сучасні технології відіграють дедалі важливішу роль у моніторингу та управлінні процедурами БВГ. Автоматизація та передові системи аналізу даних дозволяють постійно контролювати транзакції та виявляти аномалії. Системи, в яких використовується штучний інтелект (ШІ) і машинне навчання (МН), можуть аналізувати величезні обсяги даних для виявлення потенційних загроз, що дозволяє більш ефективно і швидко переглядати процедури БВГ.
Використання нових технологій в БВГ не тільки підвищує ефективність моніторингу, але і дозволяє краще адаптувати процедури до індивідуальних потреб компанії і змін в законі.
Підсумок
Перегляд та оновлення процедур БВГ є ключовим процесом для дотримання вимог законодавства та ефективності у боротьбі з відмиванням грошей. Компанії, які регулярно аналізують свої процедури і адаптують їх до мінливих правових і ринкових умов, можуть більш ефективно захистити себе від фінансових і юридичних ризиків.
