ФІНАНСУВАННЯ ТОВАРООБМІНУ

Це один з інструментів банку для забезпечення обороту підприємців як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринках. Оскільки акредитиви є кредитними інструментами, для їх отримання використовується кредит імпортера в його банку. Акредитив – це зобов’язання банку від імені імпортера (іноземного покупця) здійснити платіж бенефіціару (експортеру), якщо будуть дотримані умови, що містяться в акредитиві, про що свідчить пред’явлення певних документів. Іншими словами, імпортер відокремлює певні активи і виділяє їх на виконання зобов’язань перед експортером. Імпортер відкриває акредитив у банку та забезпечує кошти для експортера. Він отримає їх тільки після відправки товару та обміну документами з імпортером.

Акредитив – хороше рішення при налагодженні співпраці з новим контрагентом, коли у підприємця виникають сумніви щодо виконання іншою стороною договору або її платоспроможності. Цей метод також захищає імпортера, оскільки документи, необхідні для ініціювання платежу, є доказом того, що товари були відправлені відповідно до домовленостей.

Акредитив є гарантією експортеру, що він отримає належні йому гроші, при цьому імпортер може здійснити оплату тільки після виконання постачальником певних умов. Тому акредитив захищає обидві сторони договору від невиконання умов укладеного договору. Мінімізує ризик не отримання оплати за товар, затримки або отримання неповного товару. Це особливо вигідно у випадку великих міжнародних операцій.

Це платна послуга і витрати на неї поносить імпортер і, як правило, вони вищі, ніж витрати на інші методи переказу грошей. Це пояснюється тим, що акредитив зазвичай використовують підприємці, які експортують товари високої вартості. Витрати на акредитив визначаються на підставі таблиці зборів даного банку, і найчастіше враховуються такі фактори, як вартість даної операції та строк дії договору. Як правило, визначається певний відсоток від вартості всього кредиту. Банк, що відкриває акредитив, може вимагати забезпечення від клієнта-замовника. Це може бути, наприклад, банківська гарантія, порука або кредит. 

Документарний акредитив

За допомогою цього акредитива можна розрахуватися за міжнародними та внутрішніми комерційними контрактами. Відкриваючи акредитив, банк імпортера зобов’язується заплатити експортеру при пред’явленні ним документів згідно з узгодженими умовами. Банк не має можливості відмовитися  від свого зобов’язання.

Коли клієнт відкриває акредитив у банку, де він має банківський рахунок, банк, діючи від його імені, зобов’язується перерахувати певну суму постачальнику. Однак постачальник повинен спочатку виконати вимоги, зазначені в акредитиві. Завдяки цьому постачальник може мати впевненість, що отримає оплату і одержувач має гарантію доставки замовленого товару. Це безготівкова форма розрахунку і  має подібний принцип дії до банківської гарантії. Постачальник і одержувач повинні мати банківські рахунки, але це не повинен бути один і той же банк. Умови акредитива та спосіб виконання банком зобов’язання, що випливає з його відкриття, є в  договорі про відкриття акредитива.

Виконання банком зобов’язання може бути здійснено двома способами. По-перше, при переказі коштів постачальнику банк використовує накопичені одержувачем кошти на його/її банківському рахунку. Друге рішення – оформлення акредитива з використанням власних коштів банку. У цьому випадку сторона, що замовляє акредитив, має зобов’язання щодо здійснення оплати банку (може бути у формі кредиту).

Більш складна форма акредитива передбачає залучення другого банку. Він підтверджує зобов’язання першого банку (відкриття акредитива). Тоді другий банк стає побічним боржником постачальника і несе відповідальність за виконання акредитива.

Інша відома форма акредитива також передбачає залучення другого банку, але він не підтверджує акредитива і виступає тільки в ролі  посередника. Цей банк отримує від експортера документи, що дають дозвіл на сплату суми акредитива  і перевіряє їх. Він також може виплатити постачальнику цю суму, а потім банк одержувача повинен повернути її йому.

Грошовий акредитив

В цьому типі акредитива завжди є 2 банки: банк, який відкриває акредитив, і уповноважений. Це другий банк, який здійснює платіж уповноваженій особі. Потім банк, який відкриває акредитив, зобов’язується по відношенню до банку-платника повернути суми, виплачені ним бенефіціару.

Акредитив – форма і зміст

Обидві форми акредитиви вимагають письмової форми. Ця форма має на меті забезпечення прозорості договору для сторін і є доказом його укладення; нотаріальне посвідчення не вимагається. Договір акредитиви повинен містити назви та адреси одержувача та постачальника, суму та валюту акредитива та зазначення документів, які бенефіціар повинен надати, щоб вимагати оплати акредитива. Найчастіше цими документами є рахунки, транспортні документи, страховий поліс, сертифікати походження або сертифікати. Інші домовленості  залишаються на  власний розсуд сторін договору.