BDO UKRAINE
201-203, autostrada Charkowska
10 piętro
Kijów, 02121, Ukraina
info@bdo.ua
+38 044 393 26 87
autor opracowania
NAWIGACJA
Wstęp
Ukraina ma prawo wprowadzać sankcje w celu ochrony swoich interesów narodowych, bezpieczeństwa, suwerenności i integralnosci terytorialnej. Ukraina może wprowadzać sankcje wobec państwa obcego, zagranicznej osoby prawnej, osoby prawnej znajdującej się pod kontrolą zagranicznej osoby prawnej lub osoby fizycznej niebędącej rezydentem, cudzoziemców, osób bez obywatelstwa, a także podmiotów prowadzących działalność terrorystyczną.
Wpływ sankcji na nierezydentów:
- Rodzaj ograniczeń przewiduje odpowiednia sankcja wprowadzona decyzją właściwego organu, która może obejmować w szczególności blokowanie aktywów, ograniczenie transakcji handlowych, wstrzymanie wykonania zobowiązań gospodarczych i finansowych, zakaz udziału w prywatyzacji, zamówieniach publicznych itp.
- Osoby objęte sankcjami nie mogą kupować działek na Ukrainie, co może ograniczać ich możliwości rozwoju biznesu.
- Nierezydenci objęci odpowiednimi sankcjami nie mogą uczestniczyć w prywatyzacji majątku państwowego, co może wywrzeć wpływ na ich plany inwestycyjne.
- Sankcje mogą obejmować ograniczenia transakcji finansowych, utrudniające prowadzenie działalności gospodarczej i dokonywanie płatności.
W szczególności 22 lutego 2023 roku Prezydent Ukrainy wprowadził w życie decyzję podjętą przez Radę Bezpieczeństwa Narodowego i Obrony Ukrainy w sprawie sankcji sektorowych wobec wszystkich instytucji finansowych Federacji Rosyjskiej.
Sankcje obejmują setki rosyjskich banków i dziesiątki tysięcy instytucji finansowych, w tym banki, pozabankowe organizacje kredytowe, operatorów systemów płatniczych, firmy ubezpieczeniowe i inne instytucje finansowe zarejestrowane w Rosji. Przewidują one zakończenie stosunków z rosyjskimi instytucjami finansowymi, wstrzymanie wykonania wobec nich zobowiązań finansowych oraz zakaz obsługi środków płatniczych emitowanych przez te instytucje.
Państwowy rejestr sankcji zapewnia bezpłatny publiczny dostęp do aktualnych informacji o osobach prawnych i osobach fizycznych objętych sankcjami. Zasób ten można wykorzystać w celu sprawdzania podmiotów objętych sankcjami. Obecnie w ukraińskim rejestrze sankcji jest ponad 10 000 osób fizycznych objętych sankcjami i ponad 7 000 osób prawnych objętych sankcjami.
Cechy i ograniczenia prowadzenia działalności gospodarczej przez nierezydentów na Ukrainie:
- Ukraińskie przepisy przewidujują sankcje dla spółek niebędących rezydentami działających w kraju agresora lub będących własnością obywateli krajów, wobec których Ukraina stosuje sankcje gospodarcze. Może to obejmować zamrożenie aktywów, ograniczenia transakcji bankowych i zakaz zawierania nowych umów.
- Spółki niebędące rezydentami muszą spełniać wymogi prawne dotyczące przejrzystości struktury własności i ujawniania końcowych beneficjentów rzeczywistych. Firmy, których końcowi beneficjenci rzeczywiści pochodzą z krajów objętych sankcjami, mogą napotkać trudności w kontynuowaniu lub rejestrowaniu działalności na Ukrainie.
- Wprowadzono ograniczenia działalności w niektórych branżach, w szczególności ograniczenia dla przedsiębiorstw niebędących rezydentami w prowadzeniu działalności w niektórych sektorach gospodarki, które są uważane za strategicznie ważne dla państwa.
- Spółki niebędące rezydentami mogą podlegać dodatkowej weryfikacji, jeżeli ich działalność mogłaby potencjalnie stanowić zagrożenie dla bezpieczeństwa narodowego Ukrainy.
System finansowy Ukrainy w czasie wojny, ograniczenia sankcyjne
8 marca 2022 roku Narodowy Bank Ukrainy po raz kolejny zaktualizowal swoje regulacje prawne dotyczace funkcjonowania systemu finansowego w warunkach wojennych przyjmując uchwałę 44 «W sprawie wprowadzenia zmian do Uchwały Zarządu Narodowego Banku Ukrainy z dnia 24 lutego 2022 18 . Nowa uchwała wprowadziła dodatkowe ograniczenia dla przedsiębiorstw związanych z Rosją i Białorusią, które na mocy ukraińskich przepisów uznawane są za państwa dokonujące agresji zbrojnej przeciwko Ukrainie.
Uchwała №44 przewiduje ograniczenia dotyczące:
- rezydentów Rosji/Białorusi;
- osób prawnych (z wyjątkiem banków), których końcowymi beneficjentami rzeczywistymi są rezydenci Rosji/Białorusi;
Instytucje finansowe Ukrainy mają zakaz przeprowadzać operacje wydatkowe na rachunkach wskazanych osób, z wyjątkiem wydatków na wsparcie Sił Zbrojnych Ukrainy, płatności na rzecz organów państwowych, świadczeń socjalnych, wynagrodzeń, płatności za usługi komunalne, podatków, opłat i innych obowiązkowych płatności.
Ponadto ukraińskim instytucjom finansowym zabrania się (z pewnymi wyjątkami) przeprowadzania transakcji walutowych:
- z wykorzystaniem rubli rosyjskich lub białoruskich;
- z udziałem osób prawnych lub osób fizycznych, które mają siedzibę (zarejestrowaną/stałego rezydenta) w Rosji lub na Białorusi;
- w celu wykonania zobowiązań wobec osób prawnych lub fizycznych, które mają siedzibę (zarejestrowaną/ stale mieszkają) w Rosji lub na Białorusi.
Ograniczenia te mają na celu uniemożliwienie wyprowadzaniu środków beneficjentów takich firm i ich wykorzystania w Rosji. W praktyce może to prowadzić do blokowania funduszy takich firm.
