ALICJA BIEŃ & ALICJA TARKOWSKA АДВОКАТСЬКІ КАНЦЕЛЯРІЇ ТА ПАРТНЕРСЬКІ КАНЦЕЛЯРІЇ
Павілонська 47
91-487 Лодзь, Польща
тел. +48 42 630 40 10
факс +48 42 630 97 00
kancelaria@alicjabien.pl
автор
НАВІГАЦІЯ
Що таке факторинг?
Факторинг – вид договору і послуги, при якому підприємець передає Фактору свою дебіторську заборгованість (передає йому право на отримання оплати за послугу, за яку був виставлен рахунок), a Фактор виплачує підприємцю фіксовану суму. Факторинг має на меті збільшення фінансової ліквідності підприємства шляхом скорочення часу очікування оплати за надану послугу або поставлений товар.
Варто звернути увагу на те, у випадку якого типу дебіторської заборгованості можна укласти договір факторингу. Це дебіторська заборгованість, яка ще не виникла. Це означає, що термін їх оплати ще не настав.
В результаті підприємець за короткий час отримує гроші від фактора в обмін на дебіторську заборгованість. Підприємця більше не цікавить питання, чи сплатить контрагент суму, зазначену у виставленому рахунку-фактурі, чи ні.
Як називаються сторони договору факторингу?
Фактор – особа, яка купує дебіторську заборгованість у підприємця. Найчастіше це банки та інші фінансові установи, які ведуть таку діяльність. Обмежень щодо ведення такого виду бізнесу немає.
Факторант – підприємець, який продає свою дебіторську заборгованість Факторові.
Види факторингу
Існує кілька видів і підвидів факторингу. Найважливішим з них є поділ на належний, недоречний і змішаний факторинг. Різниця між ними полягає в розподілі ризику неплатоспроможності між сторонами факторингової угоди.
1) Належний факторинг – Фактор бере на себе ризик неплатоспроможності боржника в повному розмірі. Для підприємця це означає, що після укладення договору і отримання грошей за придбання рахунку-фактури, підприємця не буде цікавити подальша доля дебіторської заборгованості. То саме фактор повинен буде висувати претензії у разі несплати контрагентом фактури.
2) Неналежний факторинг – незважаючи на укладення договору про факторинг, Факторант все ще несе повну відповідальність за неплатоспроможність боржника. Якщо Фактор не стягне дебіторську заборгованість, Факторант повинен буде розрахуватися з Фактором. Може статися так, що він поверне всю суму отриману від Фактора.
3) Змішаний факторинг – є проміжним рішенням між двома попередніми. У випадку цього виду факторингу, положення договору регулюють, в яких пропорціях Фактор і Факторант, відповідно, несуть відповідальність за неплатоспроможність боржника.
Варто зазначити, що залежно від того, який тип факторингу виберемо, чим більший ризик неплатоспроможності боржника бере на себе Факторант, тим більше Фактор може заплатити за дебіторську заборгованість.
Як це виглядає на практиці?
1) Підприємець виставляє рахунок-фактуру з конкретним, як правило, довгим (наприклад, 60 або 90 днів) терміном оплати.
2) Потім підприємець звертається до банку або іншого підприємства, що надає факторингові послуги (майбутній потенційний фактор).
3) Фактор детально аналізує фінансовий стан підприємства, контрагента (боржника) і перевіряє саму заборгованість.
4) Фактор подає пропозиції за якою ціною він може придбати рахунок-фактуру. Крім фінансового становища боржника і Факторанта, обраний вид факторингу впливає на визначення розміру ціни.
5) Якщо Факторант приймає пропозицію, гроші перераховуються Факторанту протягом декількох годин або декількох днів. Деякі факторингові компанії перераховують гроші до 30 хвилин після прийняття пропозиції факторантом.
На які елементи договору факторингу варто звернути увагу?
Незважаючи на те, що в польському законодавстві немає особливих вимог щодо елементів договору факторингу, слід враховувати та включити в договір факторингу такі елементи:
- Ідентифікація сторін договору,
- Опис дебіторської заборгованості,
- Вибраний тип факторингу,
- Суми винагороди та правила її виплати Факторанту,
- Визначення виду відповідальності у разі неплатоспроможності боржника,
- Інші положення, залежно від домовленостей сторін.
