ALICJA BIEŃ & ALICJA TARKOWSKA АДВОКАТСЬКІ КАНЦЕЛЯРІЇ ТА ПАРТНЕРСЬКІ КАНЦЕЛЯРІЇ
Павілонська 47
91-487 Лодзь, Польща
тел. +48 42 630 40 10
факс +48 42 630 97 00
kancelaria@alicjabien.pl
автор
НАВІГАЦІЯ
Банкі в Польші – загальна інформація
Банк є юридичною особою, створеною відповідно до положень законодавства, яка діє на підставі дозволів, що дозволяють здійснювати банківську діяльність, пов’язану з ризиком коштів, довірених на будь-яких умовах повернення.
Для того, щоб мати можливість здійснювати банківську діяльність на території Польщі, необхідно отримати два окремі дозволи, видані Комісією з фінансового нагляду, щоб створити банк, а потім розпочати операції вже створеним банком.
Банки в Польщі можуть здіснювати діяльність тільки у формі акціонерного товариства або кооперативу (кооперативний банк). Банк у формі акціонерного товариства та кооперативного банку може бути створений після отримання дозволу від Комісії з фінансового нагляду. Цей дозвіл має бути отриманий до створення банку та не може стосуватися юридичної особи (компанії чи кооперативу), яка вже існує.
Відкриття банкіського рахунку
Банківським законодавством передбачено кілька типів банківських рахунків – розрахункові рахунки (включаючи поточні та допоміжні), строкові депозитні рахунки, ощадні, ощадно- розрахункові рахунки і строкові ощадні депозитні рахунки, а також трастові рахунки.
Базовим видом банківського рахунку, який використовується в повсякденній господарській діяльності, є розрахунковий рахунок.
Такий рахунок можна створити для фізичної особи, яка здійснює комерційну діяльність за власний рахунок, а також для юридичних осіб та організаційних підрозділів без статусу юридичної особи, яким Закон надає правоздатність (так звані недієздатні юридичні особи, наприклад товариства).
Підставою для ведення банківського рахунку є договір банківського рахунка, укладений між клієнтом і банком. Договір банківського рахунка укладається в письмовій формі. Банківське законодавство регулює зміст такого договору:
- Ідентифікація сторін договору;
- Тип банківського рахунку, який відкривається, та валюта, в якій буде вестися рахунок;
- Строк дії договору (як правило банківські рахунки створюються на невизначений термін);
- Процентна ставка за рахунком, якщо сторони передбачили процентну ставку;
- Розмір комісій і зборів;
- Форми та обсяг грошових розрахунків;
- Правила внесення змін та розірвання договору банківського рахунку;
- Обсяг відповідальності банку за проведення розрахунків.
Перший крок до відкриття банківського рахунку – це, звичайно, вибір банку. Кожен з великих банків, що функціонують в Польщі, має обширну інформацію про свою пропозицію доступну на сайтах (також українською мовою).
Перш ніж вибрати банк, слід ознайомитися з пропозицією як мінімум декількох банків, щоб вибрати найкращу пропозицію, що відповідає виду господарської діяльності і її розміру. Для малих видів економічної діяльності банки часто пропонують пільгові умови ведення банківського рахунку, зокрема якщо йдеться про витрати на його ведення.
Дуже важливим елементом відкриття банківського рахунку і взагалі укладання договорів з банками є перевірка клієнтів банками. Банк є зобов’язаним суб’єктом у розумінні положень про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Він зобов’язаний ретельно перевіряти дані клієнта, походження коштів, які будуть зберігатися на банківському рахунку, вид бізнесу, який веде суб’єкт господарювання, та осіб, які є бенефіціарними власниками в розумінні норм AML.
Компанії також необхідні додаткові документи для відкриття банківського рахунку. Банк може вимагати пред’явлення договору компанії, а також актуального витягу з Національного судового реєстру або довідки про присвоєння номерів NIP і REGON.
Кредитування
A) Поточне кредитування
Одним з базових напрямів діяльності банків є надання кредитів, у тому числі кредитів суб’єктам, які здійснюють підприємницьку діяльність.
Найпростіший спосіб кредитування діяльності підприємців – це надання клієнту кредитного ліміту на поточному рахунку.
Кредит у поточному рахунку – це короткостроковий кредит на фінансування оборотного капіталу, який носить відновлювальний характер, тобто будь-яке погашення всієї або частини кредиту призводить до поновлення кредиту і кредитний ліміт може бути використаний далі.
Метою овердрафту є фінансування діяльності підприємця в короткостроковій перспективі та збільшення фінансової ліквідності підприємства.
б) Інвестиційне кредитування – що фінансують банки?
Інвестиційний кредит, у свою чергу, є способом отримання фінансування для більших проектів інвестиційного характеру та з метою розпочаття або розвитку бізнесу. Іншими словами, такий кредит не фінансує поточну діяльність компанії.
Кошти з інвестиційного кредиту можуть бути спрямовані на:
- купівлю зімельної ділянки для інвестицій,
- будівництва промислового об’єкту,
- придбання транспортних засобів або техніки, наприклад будівельної,
- модернізація виробничої лінії,
- придбання ліцензій.
Сума кредиту може бути перерахована позичальнику в повному обсязі за один раз. Інвестиційний кредит також може бути виплачений траншами або мати форму кредитної лінії.
У випадку траншів здійснення наступних платежів зазвичай залежить від виконання договірних умов. Однак у випадку кредитної лінії в кредитному договорі не вказуються конкретні терміни або суми виплати коштів.
Інвестиційні кредити зазвичай є довгостроковими і надаються на кілька, десяток або навіть кілька десятків років (залежно від розміру інвестиції і пов’язаного з нею кредиту).
Інвестиційні кредити зазвичай вимагають застави, щоб мінімізувати ризик банку. Заставою може бути, наприклад:
- Іпотека або застава;
- Вексель;
- Поруки третіх сторін;
- Приєднання до боргу третіх сторін;
- Банківська або страхова гарантія;
в) Кредитоспроможність
Перед наданням кредиту банк повинен перевірити, чи має клієнт кредитоспроможність. Це робиться з метою перевірки, чи надання кредиту даному клієнту не є надмірним ризиком для банку. Вимоги до клієнтів на етапі оформлення інвестиційного кредиту:
-Внесення власного внеску в інвестиції певної суми (наприклад, 20% від вартості інвестицій);
-Підготовка бізнес-плану разом з оцінкою витрат, ринковим та юридичним аналізом – дозволяє банку оцінити реальність виконання проекту та його фінансові наслідки.
-Документальне підтвердження платоспроможності позичальника, зокрема пред’явлення, наприклад, довідок про незаборгованість із сплатою внесків на соціальне страхування або податкових зобов’азань.
-Подання податкових декларацій за визначений період часу, подання торгових книг, обліку доходів тощо.
Перевірка кредитоспроможності також передбачає перевірку кредитної історії даного суб’єкта господарювання. За допомогою наявних інструментів банк перевіряє, яким чином даний субєкт господарювання сплачував свої кредитні зобовязання в минулому, тобто, наприклад, чи не мав він заборгованості.
Етап перевірки кредитоспроможності клієнта важливий не тільки тому, що він обумовлює можливість надання кредиту клієнту, тобто на його підставі банк вирішує, надавати кредит чи ні. Перевірка кредитоспроможності підприємця також впливає на те, чи буде наданий кредит, на яких умовах, наприклад, за якою процентною ставкою і на який час.
Грошові трансфери
Грошові перекази між банківськими рахунками в одному банку або між різними банками є одним з основних елементів ведення бізнесу.
Базовою формою безготівкового банківського грошового переказу є переказ. Відповідно до банківського законодавства доручення на переказ коштів є розпорядження боржника банку, списати з його рахунку визначену суму та зарахувати цю суму на рахунок кредитора. Іншими словами, мета переказу -щоб з рахунку відправника було списано відповідну суму і в той же час, щоб ця сума була зарахована на рахунок одержувача.
ELIXIR
Наразі банківські перекази здійснюються майже виключно в електронній системі. Переказ в системі ELIXIR здійснюється КІR (Національна розрахункова палата), яка є державною установою. Максимальний розмір одного переказу ELIXIR – 100, 000 злотих. Як правило, внутрішні перекази в системі ELIXIR є безкоштовними.
Система ELIXIR характеризується тим, що в ній є сеанси. У кожен робочий день відбувається 3 сесії в системі ELIXIR –, тобто перекази між банками реєструються Національним банком Польщі тричі на день, в рамках розрахункових сесій:
- 1 сесія – від 9:30 до 11:00,
- 2 сесія – від 13:30 до 15:00,
- 3 сесія – від 16:00 до 17:30.
Кожен банк розраховується в рамках вищезазначеного графіка, але конкренті години реалізації переказу можуть відрізнятися. Тому на сайті кожного банку доступна інформація про те, в які години відбуваються так звані вихідні і вхідні сесії. Завдяки цьому клієнт може отримати інформацію, коли його переказ дійде до одержувача або коли він сам отримає переказ.
У системі ELIXIR також здійснюються перекази на рахунки клієнтів в одному банку. Зарахування коштів зазвичай займає кілька хвилин, тому перекази в межах одного банку часто називають миттєвими переказами. Внутрішні доручення виконуються 24 години на добу, в усі дні тижня, включаючи свята. Це стосується як операцій між банківськими рахунками різних клієнтів, так і переказів між банківськими рахунками одного клієнта (так звані власні перекази).
Також можна скористатися експрес – переказом ELIXIR. У його випадку не потрібно очікувати на сеанси за стандартним розкладом, описаним вище, і кошти практично відразу потрапляють на банківський рахунок одержувача. Цей варіант використовується, коли необхідно негайно перерахувати кошти одержувачу таким чином, щоб одержувач відразу мав підтвердження їх отримання.
SORBNET
Окрім системи ELIXIR, Національна розрахункова палата також проводить перекази в системі SORBNET. Призначений для здійснення розрахунків на великі суми. Не має обмежень щодо суми переказу в системі SORBBET, тобто відсутня максимальна сума переказу.
На відміну від переказів в системі ELIXIR, перекази в системі SORBNET зазвичай підлягають оплаті (від декількох/декількох десятків злотих, в залежності від вартості операції).
SEPA
У випадку транзакцій в євро основним способом здійснення переказу є використання системи SEPA, яку обслуговують практично всі польські банки. Час зарахування коштів становить приблизно 24 години в робочі дні. Для використання цього рішення банк відправника та одержувача повинні функціонувати в системі SEPA.
Важливо підкреслити, що переказ в системі SEPA також може бути здійснений з рахунку, що ведеться в польських злотих, але тоді вартість переказу буде конвертована в євро (на практиці, на жаль, зазвичай за невигідним для клієнта курсом).
Переказ у системі SEPA передбачає витрати, понесені як відправником, так і одержувачем.
SWIFT
За допомогою переказів Swift, можливо здійснити іноземний переказ в будь-якій валюті. Більш того, відправник може вирішити, яким чином будуть понесені транзакційні витрати – ці витрати може покривати тільки відправник, тільки одержувач, або їх можуть нести обидві сторони.
Якщо переказ має бути здійснений у валюті, в якій не ведеться банківський рахунок, тоді банк також повинен здійснити конвертацію. Як правило, конвертація здійснюється за невигідною для клієнта ставкою.
З метою виконання SWIFT-переказу, необхідно, щоб відправник мав номер IBAN, тобто номер банківського рахунку одержувача, перед яким стоїть код країни (для переказів до Польщі це напр. PL00111111112222222222222222) та номер BIC/SWIFT –, тобто код банку в міжнародній торгівлі, присвоєний організацією SWIFT.
Валютно-обмінні операції
Банки також пропонують клієнтам послуги з обміну валют в рамках так званих інтернет-обмінників. Щоб скористатися послугою обміну валют клієнт зазвичай повинен мати рахунок у банку, який пропонує послугу інтернет-обміну валют.
Для обміну валюти клієнт також повинен мати принаймні один валютний рахунок у вибраній валюті (наприклад. EUR, USD, GBP), на додаток до рахунку в злотих (PLN).
Перевагою інтернет-обмінників є низькі спреди, тобто різниця між курсом купівлі та курсом продажу валюти (спред – це маржа, яку банк заробляє на валютних операціях).
Послуги інтернет-обмінників, тобто онлайн обмін валют, пропонують і небанківські суб’єкти. У Польщі є кілька таких організацій, які набули досить великої популярності. Незважаючи на те, що такі організації можуть запропонувати дещо кращий курс обміну валюти для клієнтів, використання послуг банків у цій сфері є безпечнішим, оскільки на банки поширюються більш суворі закони. ( які не поширюються на небанківські організації).
Основною формою обміну валюти через банк є придбання даної валюти безпосередньо в банку, наприклад, придбання євро за злоті. Все частіше, однак, банки надають так звану послугу громадського обмінного пункту, який функціонує дуже подібно до біржі, тобто клієнти можуть робити свої пропозиції щодо продажів або купівлі певної валюти, ці пропозиції потім надаються іншим клієнтам, які можуть використовувати їх. Перевага цього рішення – більш вигідні курси валют часто пропонуються в рамках “громадського обмінного пункту”
Compliance в діяльності банків
„Сompliance” означає систему внутрішнього контролю, на яку згідно з законом покладаються всі банки у Польщі. Система внутрішнього контролю є частиною більшої системи, яка є в банках, а саме системи управління.
Система внутрішнього контролю служить для забезпечення результативності та ефективності діяльності банку, достовірності фінансової звітності, дотримання принципів управління ризиками та відповідності операцій банку закону, внутрішнім нормам та ринковим стандартам.
Банківське законодавство визначає, яким чином повинна бути організована система внутрішнього контролю в кожному банку. Таким чином, у системі внутрішнього контролю є функція контролю, яка спрямована на забезпечення відповідності механізмам контролю, підрозділ з питань відповідності, завданням якого є виявлення, оцінка, контроль і моніторинг ризику невідповідності операцій банку закону, внутрішнім нормам і ринковим стандартам і представлення звітів у цій сфері, а також незалежний підрозділ з питань внутрішнього аудиту, якому доручено перевіряти та оцінювати діяльність банку.
Ключовою вимогою щодо ефективності Compliance є вимога його незалежності.
